Audyt karno-prawny przedsiębiorstwa
Ryzyko karnoprawne warto zidentyfikować zanim zainteresują się nim organy ścigania.
Decyzje podejmowane w ramach działalności przedsiębiorstwa mogą rodzić nie tylko konsekwencje cywilne, podatkowe czy administracyjne. W określonych sytuacjach mogą również prowadzić do ryzyka odpowiedzialności karnej osób podejmujących lub wykonujących konkretne decyzje.
Audyt karnoprawny służy identyfikacji takich obszarów i ocenie ich z perspektywy prawa karnego.
Zakres audytu ustalam indywidualnie w zależności od rodzaju działalności, struktury przedsiębiorstwa i obszarów, które mają zostać poddane analizie.
Czym jest audyt karnoprawny?
Audyt nie jest ogólnym przeglądem całej działalności prawnej przedsiębiorstwa ani standardowym audytem compliance.
Jego przedmiotem są te elementy funkcjonowania firmy, które z perspektywy prawa karnego mogą generować ryzyko odpowiedzialności konkretnych osób.
Analiza może dotyczyć zarówno określonego procesu funkcjonującego w przedsiębiorstwie, jak i wybranego problemu, rodzaju decyzji lub obszaru działalności.
Zakres zawsze ustalam przed rozpoczęciem pracy.
Audyt kieruję przede wszystkim do przedsiębiorców, spółek, członków zarządów oraz osób odpowiedzialnych za obszary działalności, w których podejmowane są decyzje mogące rodzić ryzyka karnoprawne.
Może być szczególnie przydatny wtedy, gdy firma rozwija nowy model działalności, zmienia sposób funkcjonowania określonego procesu, działa w obszarze podwyższonego ryzyka albo zarząd chce uzyskać niezależną ocenę konkretnego problemu.
Nie stosuję jednego gotowego zakresu dla wszystkich przedsiębiorstw.
W zależności od potrzeb analiza może obejmować między innymi sposób podejmowania określonych decyzji, podział kompetencji i odpowiedzialności, wybrane procedury wewnętrzne, obieg informacji i dokumentacji albo konkretny proces biznesowy.
Jeżeli istnieje już zidentyfikowany problem, audyt może zostać ograniczony do konkretnego obszaru zamiast obejmować całość działalności przedsiębiorstwa.
Pierwszym etapem jest ustalenie celu audytu, charakteru działalności przedsiębiorstwa oraz obszaru, który ma zostać poddany analizie.
Na tej podstawie określam potrzebny zakres dokumentacji i informacji oraz przedstawiam indywidualną wycenę.
Po przeprowadzeniu analizy omawiam z klientem zidentyfikowane ryzyka i wnioski wynikające z audytu. Zakres końcowego opracowania jest ustalany odpowiednio do charakteru zlecenia.
Audyt odpowiada na pytanie: gdzie w konkretnym przedsiębiorstwie znajdują się ryzyka karnoprawne?
Szkolenie odpowiada na inne pytanie: co osoby podejmujące decyzje w firmie powinny wiedzieć o określonym obszarze prawa karnego?
Usługi mogą być realizowane niezależnie albo – jeżeli wynika to z potrzeb przedsiębiorstwa – uzupełniać się wzajemnie.
Jeżeli Policja, prokuratura lub inne służby prowadzą już czynności dotyczące działalności spółki, właściwą usługą nie jest standardowy audyt prewencyjny.
W takiej sytuacji konieczna jest ocena aktualnego postępowania i sytuacji procesowej osób, których może ono dotyczyć.
Audyt nie jest „certyfikatem bezpieczeństwa”
Celem audytu nie jest wydanie przedsiębiorstwu abstrakcyjnego potwierdzenia, że jego działalność jest całkowicie wolna od ryzyka odpowiedzialności karnej.
Jego zadaniem jest identyfikacja konkretnych obszarów ryzyka, ich ocena oraz umożliwienie przedsiębiorcy świadomego podjęcia decyzji dotyczących dalszego sposobu działania.
Prawo karne jest jednym z elementów ryzyka działalności gospodarczej i właśnie z tej perspektywy prowadzona jest analiza.
Chcesz ustalić zakres audytu?
Każdy audyt wyceniam indywidualnie po ustaleniu przedmiotu analizy, zakresu dokumentacji i potrzeb przedsiębiorstwa.
Skontaktuj się ze mną
Skorzystaj z formularza kontaktowego jeżeli masz dodatkowe pytania, jeżeli potrzebujesz precyzyjnej i szczegółowej konsultacji online kliknij tutaj.
